Que vous soyez un parent travaillant à la maison ou que vous vous soyez associé à un partenaire pour démarrer le travail de vos rêves, cet article est une lecture incontournable pour vous assurer de rester du bon côté de la loi en matière d’assurance nationale.
Lors du démarrage d’une nouvelle entreprise, il est important de bien comprendre vos obligations fiscales afin d’éviter les amendes et les dettes. Mais exactement comment et ce que vous payez dépend de l’entreprise que vous créez.
En plus de l’impôt sur le revenu, tous les employés et employeurs doivent payer une assurance nationale. Ce sont des paiements qui sont effectués pour accéder aux prestations de l’État telles que la pension de l’État et l’accès au service national de santé. Si vous avez plus de 16 ans et gagnez plus de 157 £ par semaine, vous devez payer l’assurance nationale directement à partir de votre chèque de paie.
Cependant, la plupart des startups doivent calculer et déclarer elles-mêmes votre contribution à l’assurance nationale en fonction de la manière dont l’entreprise peut être classée.
Association
Vous et votre partenaire devez individuellement déclarer et payer des impôts de classe 2 de 2,85 £ par semaine si le vôtre partagé les bénéfices dépassent 6 025 £ par an ou les frais de classe 4 si les bénéfices dépassent 8 164 £. Celles-ci sont au taux de 9 % jusqu’à 45 000 £ et de 2 % au-delà. Vous devrez vous inscrire auprès du HMRC en tant que partenaire et payer votre contribution deux fois par an ; une fois en janvier et une fois en juillet.
Indépendant / Entreprise individuelle
De même, si vous êtes travailleur indépendant, vous n’avez pas à payer d’assurance nationale sur les revenus générés par le travail indépendant jusqu’à ce que l’entreprise ait réalisé un bénéfice supérieur à 6 025 £. Après cela, vous êtes redevable de frais de classe 2 de 2,85 £ jusqu’à des bénéfices de 8 164 £ et de frais de classe 4 si vos bénéfices sont supérieurs à 8 164 £ par an. Les impôts de classe 2 sont payés en une seule fois, mais la contribution de classe 4 est payée deux fois par an, avec un paiement en janvier et un autre en juillet. Pour payer, vous devez vous inscrire en tant que travailleur indépendant auprès du HMRC et auto-évaluer vos revenus.
Société anonyme
En tant que société à responsabilité limitée, les paiements d’assurance nationale peuvent devenir un peu plus compliqués. Toutes les personnes qui dirigent l’entreprise sont classées comme employés et reçoivent un salaire de l’entreprise. Dans ces cas, vos employés paient une assurance nationale de classe 1. Ces frais s’élèvent à 12% des revenus supérieurs à 127 £ jusqu’à 866 £ par semaine et à 2% pour les revenus supérieurs. Mais, en tant qu’administrateur de la société, vos cotisations sont calculées différemment. Au lieu d’utiliser vos revenus hebdomadaires, vos commissions sont calculées à partir de vos revenus annuels mais sont toujours déduites de votre salaire. Plus loin en plus de l’assurance nationale que vous payez en tant qu’administrateur, il existe une autre responsabilité forfaitaire d’assurance nationale des employeurs de 13,8 %. L’assurance nationale de l’employeur et de l’employé est versée au HMRC via le processus PAYE (rémunération en tant que rémunération) avec chaque chèque de paie. Si vous ne savez pas déjà ce que c’est, vous pouvez en savoir plus sur le processus de chèque de paie PAYE sur informami.co.uk.
Lors de la création de votre start-up, il peut être utile de réfléchir aux mesures qui peuvent être prises pour minimiser le montant de l’assurance nationale que vous devrez payer. Si vous avez des employés, vous pouvez le faire par le biais d’avantages tels que des bons ou d’autres primes non monétaires telles que des incitations non liées à des augmentations de salaire. Il est possible, par exemple, d’avoir un « régime de sacrifice salarial » dans lequel le paiement direct à la pension d’un employé n’est pas soumis à l’impôt et n’est donc pas soumis à la taxe d’assurance nationale.
En tant qu’entrepreneur, vous pouvez également éviter de payer des cotisations en prenant les bénéfices sous forme de dividendes plutôt que de salaires. Depuis avril 2016, il n’y a pas d’impôt à payer sur les premiers 5 000 £ de dividendes qu’un administrateur reçoit au cours d’une année. Après cela, vous pouvez vous attendre à payer une taxe de 7,5 % pour la tranche d’imposition inférieure, de 32,5 % pour les contribuables ayant des taux plus élevés et de 38,1 % pour le taux d’imposition supplémentaire. Cependant, à partir d’avril de cette année, le premier versement de dividendes non imposables sera réduit de 2 000 £.
Assurance nationale volontaire
Au cours de la première année sur deux suivant la création de votre startup, les revenus de votre entreprise ne dépasseront probablement pas le montant minimum de bénéfice (6 025 £) que vous devez réaliser avant de devoir payer l’assurance nationale. Si vous avez un autre emploi pendant cette période où vous gagnez plus de 127 £ par semaine et payez donc votre cotisation à l’assurance nationale, vous n’avez pas besoin d’envisager de payer une assurance nationale volontaire. Cependant, si vous n’avez pas de revenus lors de la création de votre entreprise, vous pouvez envisager de souscrire une assurance nationale volontaire pour vous assurer que vous avez suffisamment cotisé pour pouvoir prétendre à une pension complète à votre retraite. Si vous ne savez pas si vous avez payé suffisamment d’assurance nationale, vous pouvez vérifier votre dossier sur https://www.gov.uk/check-national-insurance-record.