Comment les PME peuvent économiser de l’argent grâce à la recherche et au développement

Alors que la plupart des entrepreneurs ont entendu parler de recherche et développement (R&D), la plupart pensent que c’est l’apanage des sociétés pharmaceutiques et autres sociétés de premier ordre qui font des choses que les entreprises de tous les jours comme la vôtre et la mienne ne font pas. C’est un mythe qu’il faut dissiper.

volets_187137887La réalité est que les PME représentaient plus de 80 % de toutes les demandes de R&D au Royaume-Uni au cours de l’exercice 2013-2014. Et ils en font de plus en plus. En 2014, les dépenses totales de R&D des entreprises britanniques ont augmenté de 6 % pour atteindre 19,9 milliards de livres sterling.

Malheureusement, selon le HMRC lui-même, moins de 1 % des entreprises britanniques éligibles aux crédits d’impôt R&D déposent une demande en raison de leur complexité et de la législation en constante évolution dans ce domaine fiscal.

Il est important de noter que les crédits d’impôt pour la R&D sont disponibles pour les entreprises de tous les secteurs, et pas seulement pour celles impliquées dans la recherche scientifique. Ce qui importe n’est pas la taille d’une entreprise ou le secteur dans lequel elle se trouve, mais le fait que l’entreprise en question développe de nouveaux produits, services ou systèmes ou améliore matériellement ceux qui existent déjà. Si tel est le cas, des crédits d’impôt sont disponibles pour la recherche et le développement.

Prenons un exemple : une importante micro-brasserie du Nord-Ouest, Lancaster Brewery, a récemment reçu une grosse somme en espèces du HMRC à la suite de la recherche et du développement qu’elle avait effectués pour trouver une saveur distincte pour une nouvelle pinte.

Les coûts de recherche et développement impliqués dans la recherche de cette nouvelle saveur unique se sont élevés à environ 98 500 £. Après avoir soumis toutes les informations pertinentes au HMRC pour évaluation, le directeur financier de Lancaster Brewery a été informé qu’il recevrait un peu moins de 25 000 £ d’allégement fiscal (environ 25 % des coûts totaux de R&D mentionnés ci-dessus) pour les exercices 2014 et 2015 combinés. Imaginez que le gouvernement vous paie pour goûter la bière !

De même, un fournisseur en ligne de produits vétérinaires basé à Luton a dépensé 57 000 £ sur deux ans en dépenses de recherche et développement afin de concevoir et développer un système logiciel sophistiqué qui permettrait une gestion plus avancée du contrôle des stocks, de la cartographie des produits, des prix et du marketing. listes.

Quelques mois après l’approche de RD Tax Solutions, le propriétaire a reçu un peu plus de 14 000 £ d’allégement fiscal (encore une fois, environ 25 % des coûts totaux de R&D mentionnés ci-dessus) pour les exercices 2013 et 2014 combinés. .

Et un troisième exemple est une entreprise d’éducation. Il a récemment terminé avec succès une demande de recherche et développement sur une plateforme d’apprentissage en ligne exclusive qu’il a créée. La plateforme a permis aux utilisateurs de suivre leurs progrès au cours de leurs cours et de réaliser des exercices de formation et des évaluations en ligne d’une manière inédite, la rendant éligible aux aides à la recherche et au développement.

Les frais de recherche et développement impliqués dans la mise en place de cette plateforme se sont élevés à un peu plus de 200 000 £. Après avoir soumis une ventilation des coûts impliqués à HRMC, le client a été informé qu’il recevrait une remise d’un peu plus de 40 000 £.

Pratiquement aucun changement

Les trois sociétés susmentionnées étaient dans la même situation avant de se tourner vers RD Tax Solutions, ignorant totalement que la recherche et le développement qu’elles avaient entrepris pouvaient leur donner droit à une compensation inattendue de HMRC.

Et comme les chiffres le révèlent, nous ne parlons pas de petite monnaie. En fait, chez RD Tax Solutions, notre demande moyenne est supérieure à 42 000 £. Dans certains cas, l’allégement fiscal dont bénéficie le plaignant peut s’étendre à environ 30 % de l’investissement initial entrepris par une entreprise dans la recherche et le développement.

En outre, il est important de souligner que la recherche et le développement n’ont pas besoin d’être couronnés de succès. Par exemple, si une entreprise a entrepris des recherches pour créer un nouveau système de contrôle des stocks mais que le projet n’a pas abouti, le propriétaire de l’entreprise peut toujours inclure cette activité dans sa demande.

Ne retardez pas une réclamation!

Enfin, il convient de dire que la plupart des entreprises d’allégement fiscal R&D, y compris nous, fonctionnent sur une base « Pas de gain, pas de commission » et ne facturent des frais qu’une fois l’avantage fiscal identifié. Cela signifie qu’il n’y a aucun risque et aucun coût initial pour l’entreprise.

Oh, et il est vital que toute entreprise qui pense pouvoir demander un allégement fiscal pour la R&D agisse rapidement. La raison en est que les créances fiscales R&D ne peuvent être attribuées qu’à deux années d’imposition.

Break-out box : droit, pas privilège

Les crédits d’impôt en R&D sont un droit et non un privilège. Si les entreprises ont engagé des dépenses ou des coûts pour développer de nouveaux produits, services ou systèmes, elles peuvent bénéficier d’un avantage fiscal.

Les crédits d’impôt pour la recherche et le développement sont essentiellement la façon dont le gouvernement récompense les entreprises innovantes pour le développement de nouveaux produits, procédés, systèmes et matériaux ou pour l’amélioration sensible de ceux existants, activités qui visent à accroître la capacité de création de richesse du Royaume-Uni.

Il est important de noter que les avantages fiscaux pour la R&D ne s’appliquent qu’aux entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés. Ils peuvent aider à réduire une facture d’impôt sur les sociétés ou être exigés sous forme de somme en espèces à titre de remboursement par le HMRC en raison d’un trop-payé d’impôt.

Les types de dépenses de R&D éligibles comprennent le coût du personnel utilisé pour effectuer les travaux de R&D, tout logiciel de support, les frais de déplacement, les factures de services publics tels que l’électricité et l’eau, certains paiements aux sous-traitants et tous les frais encourus pour la création d’un prototype.

Par Mark Tighe, PDG, spécialistes de la recherche et du développement sur le remboursement des taxes, RD Tax Solutions

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