Conseils importants pour produire la déclaration de revenus 2018

Le jour des impôts approche à grands pas. Tout le monde est tenu de remplir un formulaire 1040, qu’il gagne son argent en tant qu’employé, en tant qu’indépendant ou en jouant au poker en ligne. Certaines personnes remplissent elles-mêmes leur déclaration, tandis que d’autres s’adressent à une ligne d’assistance gratuite ou paient quelqu’un pour la soumettre.

déclaration d'impôtsIl est important de se tenir au courant des dernières nouvelles en matière de droit fiscal, non seulement pour éviter les problèmes, mais aussi pour vous assurer d’obtenir tout ce que vous devez. Prenez quelques minutes pour passer en revue ces conseils avant de produire votre déclaration de revenus de 2018 :

Déductions forfaitaires

Une nouvelle déduction forfaitaire plus élevée entre en vigueur pour la première fois cette année. Les déclarants célibataires reçoivent une déduction de 12 000 $ tandis que les ménages reçoivent une déduction de 18 000 $. Les personnes mariées qui déposent la déclaration conjointement reçoivent une déduction de 24 000 $.

Dans le passé, les contribuables avaient le choix entre détailler et prendre la déduction forfaitaire. La définition des éléments impliqués dans les dépréciations individuelles pour les dons caritatifs, les intérêts hypothécaires, etc. Maintenant, avec l’augmentation de la déduction forfaitaire, cela n’a pas vraiment de sens pour la plupart des gens de détailler.

Crédit d’impôt pour enfants

Le crédit d’impôt pour enfants est passé de 1 000 $ à 2 000 $ pour les moins de 17 ans. Le crédit est applicable aux ménages gagnant jusqu’à 400 000 $. Les exemptions des employés de 4 050 $ ont été supprimées, mais il existe maintenant des crédits de 500 $ pour les enfants non à charge (enfants de plus de 17 ans, parents âgés, etc.).

Impôt national et local sur le revenu (SALT)

Il existe de nouvelles limites sur le montant que vous pouvez déduire de votre facture d’impôt fédéral pour l’impôt sur le revenu national et local que vous payez. La déduction, désormais limitée à 10 000 dollars, touchera plus durement les contribuables des États où les impôts fonciers sont les plus élevés : Californie, Illinois, Wisconsin, Connecticut et New Jersey.

Frais médicaux

Auparavant, les frais médicaux ne pouvaient être déduits que s’ils dépassaient 10 % du revenu annuel du contribuable. Vous pouvez maintenant déduire les frais médicaux s’ils dépassent 7,5 % de vos revenus. Les dépenses doivent être détaillées afin de demander la déduction.

Frais de déménagement

Les frais de déménagement ne sont plus déductibles, même si le déménagement est rendu nécessaire en raison d’un nouvel emploi ou d’une exigence de relocalisation pour un emploi actuel. Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, vous pouvez toujours déduire les frais de déménagement sur les taxes d’affaires. Les militaires qui déménagent en raison d’une exigence de service militaire actif peuvent déduire les frais de réinstallation. Si vous déménagez pour travailler et que l’entreprise vous rembourse les frais de déménagement, ce remboursement n’est pas considéré comme un revenu imposable.

529 comptes

Jusqu’à l’année dernière, les fonds de 529 comptes ne pouvaient être utilisés que pour l’université. Vous pouvez maintenant utiliser l’argent que vous avez sur un compte 529 pour des frais de scolarité privés ou religieux pour les élèves de la maternelle à la 12e année.

Taux d’imposition révisés pour les tranches de revenu

Presque tous les groupes de revenu voient une réduction de leurs taux d’imposition. Il existe toujours sept tranches d’imposition, mais de nombreux taux, ainsi que les seuils de revenu auxquels les taux s’appliquent, ont été modifiés.

Les tranches actuelles pour les gardiens conjoints sont :

  • Vous êtes dans la fourchette des 10 % si vous gagnez de 0 $ à 19 050 $. Auparavant, le seuil était de 18 540 $.
  • Vous êtes dans la fourchette des 12 % si vous gagnez de 19 051 $ à 77 400 $. Le seuil était de 75 900 $ dans une fourchette de 15 %.
  • Vous êtes dans la fourchette des 22 % si vous gagnez entre 77 401 $ et 165 000 $. La réduction était de 153 100 $ dans une fourchette de 25 % avant 2019.
  • Les revenus gagnant entre 165 001 $ et 315 000 $ se situent dans la fourchette de 24% par rapport au taux précédent de 153 101 $ et 233 350 dans la fourchette de 28%).
  • La fourchette de 32 % correspond à un revenu compris entre 315 001 $ et 400 000 $ (c’était autrefois 416 700 $ dans une fourchette de 33 %).
  • Les revenus des 35% vont de 400 001 $ à 600 000 $ (contrairement à la limite précédente de 470 700 $)
  • Le niveau supérieur est désormais la fourchette de 37% (c’était autrefois la fourchette de 39,6%) qui comprend toute personne gagnant plus de 600 000 $ (le plafond de l’ancienne fourchette de 37% était de 470 700 $).

Les tranches sont classées proportionnellement pour les déclarants individuels.

Impôt minimum de remplacement

Moins de contribuables paieront l’impôt minimum de remplacement. Le revenu exonéré de l’AMT est désormais de 84,50 $ pour les contribuables mariés et conjoints et de 54 300 $ pour les contribuables célibataires.

Soins de santé

Il n’y a plus de pénalité fiscale pour les contribuables sans assurance maladie. De plus, vous pouvez déduire les frais médicaux qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. La limite supérieure à laquelle les frais médicaux remboursables peuvent être déduits a été temporairement abaissée à 7,5 % pour 2017 et 2018. La limite précédente pour les frais médicaux remboursables était de 10 %.

Travailleur indépendant

Il y a beaucoup de changements pour les entreprises. Il existe un nouvel abattement de 20% pour les revenus des entités « passantes » telles que les sociétés de personnes, les entreprises individuelles, S.Corpi, etc.) et une réduction du taux maximum des sociétés à 21%. Pour les petites entreprises, le montant que l’entreprise peut dépenser en intérêts sur les prêts a presque doublé.

Intérêts hypothécaires

Prêts hypothécaires contractés après le 15 décembree l’année dernière, vous avez la déduction limitée d’intérêts de 750 000 $ sur le solde du prêt. La limite est toujours de 1 million de dollars sur les hypothèques contractées avant cette date.

Épargne à la retraite

Pour les salariés participant à certains régimes de retraite dont les 401(k)s, 403(b)s, le régime d’épargne, et la plupart des 457 régimes, le plafond de cotisation est désormais de 18 500 $. C’est une augmentation de 500 $ par rapport à la limite de 18 000 $ pour 2017.

COLÈRE

Les ajustements au coût de la vie offrent des tranches de revenu plus élevées aux épargnants qui cotisent aux comptes de retraite individuels – IRA. Ces déductions sont progressivement supprimées pour les employés et leurs conjoints couverts par des régimes de retraite en milieu de travail.

Pour les contribuables particuliers, le plafond se situe désormais entre 63 000 $ et 73 000 $.

Pour les couples mariés, l’intervalle de suppression progressive dépend du fait que le contribuable IRA soit ou non couvert par un régime de retraite en cours d’emploi. La fourchette est de 101 000 $ à 121 000 $ pour les conjoints qui investissent grâce à l’accès à un régime d’employeur. L’élimination progressive est passée de 189 000 $ à 199 000 $ pour les personnes qui n’ont pas leur propre régime de retraite mais qui sont mariées à quelqu’un qui en a.

Pour les personnes mariées qui font une déclaration distincte et qui sont couvertes par un régime de retraite en cours d’emploi, le déphasage n’a pas changé et demeure entre 0 $ et 10 000 $.

ROTH IRA

Les célibataires et les ménages ont une augmentation progressive de leurs revenus de 120 000 $ à 135 000 $. Les couples mariés qui font une demande conjointe bénéficient également d’une augmentation graduelle des revenus de 189 000 $ à 199 000 $.

La suppression progressive n’a pas été modifiée pour les personnes mariées qui font une déclaration séparée. L’élimination progressive est toujours de 0 $ à 10 000 $.

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