Créer et démarrer une nouvelle entreprise, en particulier celle dont vous serez initialement seul responsable, nécessite beaucoup de réflexion. Mais une fois que vous avez pris la décision importante d’aller de l’avant, regarder votre entreprise se développer et grandir vous donnera un sentiment d’accomplissement bien mérité.
Les types de structure juridique les plus populaires choisis par les nouvelles entreprises au Royaume-Uni sont ceux de l’entreprise individuelle et de la société à responsabilité limitée. Votre choix de l’un sur l’autre sera facilité si vous explorez des faits et des informations à jour sur les deux, et cet article vise à vous aider à le faire.
Que signifie être une entreprise individuelle ?
Légalement, si vous travaillez pour vous-même, même si vous n’avez pas enregistré votre entreprise directement HMRC, (Her Majesty’s Revenue and Customs), vous êtes considéré comme une entreprise individuelle. Au sein de la structure d’entreprise individuelle, vous gérerez votre entreprise en tant que particulier qui conservera tous les bénéfices de son entreprise après impôt. Les propriétaires uniques ne sont pas obligés de travailler seuls, ils peuvent embaucher des gens. Ils sont personnellement responsables des pertes subies par leur entreprise.
Les nouveaux propriétaires uniques doivent enregistrer leur entreprise auprès du HMRC avant le 5 octobre du deuxième exercice de leur entreprise pour éviter les pénalités et afin qu’ils puissent s’inscrire aux déclarations de revenus d’auto-évaluation et à l’assurance nationale de classe 2 en utilisant formulaire CWF1 à la fois.
Vous serez responsable des tâches suivantes en tant qu’entreprise individuelle :
- Tenir des registres des ventes et des dépenses de votre entreprise.
- Dépôt annuel des déclarations de revenus d’auto-évaluation. (En 2015-2016, vous paierez un impôt personnel de 20 % sur tous les revenus supérieurs à 10 600 £. Il pourrait être de 40 % ou même de 45 % en fonction de vos bénéfices, car les bénéfices d’une entreprise individuelle sont classés dans les revenus). Voir ici pour plus de détails sur les changements fiscaux.
- Effectuez des paiements de carte réseau de classe 2 et de classe 4. (Taux NIC de classe 2 pour 2015-2016 de 2,80 £ par semaine. La classe 4 est calculée par HMRC à 9 % sur les bénéfices entre 8 060 £ et 42 385 £, puis 2 % par la suite).
- Vos dettes d’entreprise.
- Factures pour votre entreprise.
- Inscription au CSI (Régime de l’industrie de la construction) si vous êtes un entrepreneur ou un sous-traitant dans le domaine de la construction.
Enregistrez un nom pour votre entreprise
Il n’est pas nécessaire d’enregistrer le nom de votre entreprise auprès de Companies House si vous êtes une entreprise individuelle, mais vous devez toujours suivre certaines règles lorsque vous choisissez un nom commercial. Votre nom doit être unique et ne ressembler à aucun autre nom enregistré / existant. Une recherche dans le registre de la Companies House vous permettra de savoir si un nom a déjà été pris.
Sommaire – Entreprise individuelle
En tant qu’entreprise individuelle, vous n’obtiendrez pas les mêmes avantages fiscaux que si vous étiez le gérant de votre entreprise, et vos bénéfices et paiements de pension ne bénéficient pas non plus des mêmes avantages fiscaux, mais si vous ne faites que vous aventurer, pour ainsi dire, la structure de l’entreprise individuelle pourrait convenir à votre entreprise.
Cependant, si vous opérez déjà en tant qu’entreprise individuelle et que votre entreprise est en croissance, vous pouvez penser que la prochaine étape naturellement bénéfique pour votre entreprise est de changer sa structure d’une entreprise individuelle à celle d’une société publique, et il est parfaitement possible . Tout ce que vous avez à faire est de :
- Informez le HMRC que vous ne serez plus un travailleur indépendant et que vous annulerez vos cartes réseau de classe 2.
- Créez votre société par actions.
- Remplissez simplement votre déclaration de revenus d’auto-évaluation comme d’habitude, puis soumettez vos déclarations de revenus pour votre nouvelle structure d’entreprise l’année prochaine.
Alors, quels sont les avantages de créer une société à responsabilité limitée ? Nous allons jeter un coup d’oeil.
Créez votre propre société par actions
Vous pouvez créer et enregistrer votre nom de société à responsabilité limitée en ligne très rapidement, à un coût réduit, et votre entreprise être opérationnelle en quelques heures si vous fournissez les informations nécessaires requises par Companies House, qui recommande d’utiliser les services d’un agent de formation commerciale pour votre incorporation. Vous pouvez créer votre entreprise par l’intermédiaire d’un agent comme Formation en entreprise 24h/24 et 7j/7à partir de 16,99 £.
Au moins un Administrateur et un Secrétaire de la Société doivent être nommés, mais ces deux fonctions peuvent être légalement exercées par la même personne. Il y a certains avantages à créer une société par actions au lieu de devenir une entreprise individuelle et ce sont des considérations importantes pour quiconque démarre une nouvelle entreprise. Examinons-les donc plus en profondeur.
- Le fisc et le directeur de la société anonyme
À des fins fiscales, en tant qu’administrateur d’une société à responsabilité limitée, vous serez considéré comme un employé de la société et donc soumis au paiement de la classe primaire 1 de NIC sur vos revenus. L’entreprise elle-même, en tant qu’employeur, paiera en votre nom les NIC secondaires de classe 1 dont elle est responsable.
- impôt sur les sociétés
Toutes les sociétés à responsabilité limitée de toute taille sont responsables du paiement Impôt sur les bénéfices des sociétés les sociétés à responsabilité limitée doivent donc s’inscrire à l’impôt sur les sociétés dans les 3 mois suivant le démarrage de leur activité en tant que société à responsabilité limitée. Depuis avril 2015, l’impôt sur les bénéfices est fixé à 20 %, mais le gouvernement britannique a l’intention le réduire à 18 % d’ici avril 2020. (Les bénéfices des entreprises individuelles et/ou des sociétés de personnes sont imposés à 40 % sur les revenus imposables supérieurs à 31 785 £ (2015/2016) et à 45 % sur les revenus supérieurs à 150 000 £ (2015/2016)).
- Les fonds de pension
Caisses de retraite des cadres constituent une dépense professionnelle légitime pour une société à responsabilité limitée, qui offre un avantage fiscal par rapport à l’entreprise individuelle.
- Prestige professionnel
La création d’une société à responsabilité limitée reflète le prestige professionnel de votre entreprise vis-à-vis d’autres organisations, entrepreneurs et agences, qui préfèrent travailler avec des sociétés à responsabilité limitée plutôt qu’avec des entreprises individuelles, en raison de la protection juridique offerte par une société à responsabilité limitée. . Cela est avantageux, surtout lorsque vous recherchez un financement pour votre entreprise.
- Actionnariat et succession
Différents types d’actions peuvent être émis par une société à responsabilité limitée, ce qui signifie que vous pouvez facilement vendre des actions de votre entreprise ou en transférer la propriété. La propriété d’une entreprise publique est également plus facile à transférer que celle d’une structure d’entreprise non enregistrée, au cas où vous, ou un actionnaire, souhaitez prendre votre retraite ou quitter l’entreprise.
- Responsabilité limitée
Votre entreprise, en tant que société à responsabilité limitée, est juridiquement distincte de ses propriétaires et actionnaires, ce qui vous protège de toute responsabilité personnelle en cas de problème. Toute perte au sein de votre société peut être reportée et attribuée aux bénéfices futurs ou aux bénéfices de l’année précédente.
En tant qu’entreprise individuelle, vous ne bénéficiez pas de cette protection car vous et votre entreprise êtes considérés comme une seule entité, ce qui signifie que vos biens personnels (oui, y compris votre maison) sont menacés si votre entreprise fait faillite.
En tant que directeur d’entreprise, vous devez vous assurer que votre entreprise est exploitée conformément à la loi sur les sociétés de 2006 et est conforme au droit des sociétés, à la divulgation complète, est correctement assurée et respecte les obligations en matière de santé et de sécurité. Le dépôt des comptes professionnels, l’organisation du paiement de l’impôt sur les sociétés, les obligations NIC et PAYE, et/ou les déclarations de TVA, imposent des délais qui vous seront notifiés si vous créez une société par actions. Votre comptable vous gardera en sécurité sur ces derniers.
Résumé – Créer une société par actions
La formation d’une société par actions offre non seulement plus d’options de planification fiscale pour votre entreprise, mais sa structure vous permet de transformer professionnellement votre entreprise en un atout précieux.