Riz Wasti, 2E Comptables, examine comment vous pouvez être un Père Noël pour vos lutins de manière fiscalement efficace ce Noël.
Noël est un moment de gentillesse et de générosité, qui se manifeste sur le lieu de travail par la tradition reconnue des cadeaux des employés et de Noël au bureau. Mais sans ressembler à Scrooge à la fête de Fezziwig, ces entreprises font toujours partie intégrante des affaires, soumises à des conditions fiscales comme toute autre question de personnel plus sobre, et il peut être difficile de rester efficace.
Alors, en tant que propriétaire d’une petite entreprise, comment pouvez-vous naviguer pendant les vacances tout en restant sur la « belle » liste du HMRC ? Riz Wasti de 2E Accountants examine certains des principaux défis fiscaux présentés par la période la plus heureuse de l’année et comment les gérer tout en restant efficace sans se brûler.
1. La fête de bureau
Heureusement, il existe une exonération fiscale pour les divertissements des employés. Mais avant d’embellir les salles avec abandon, prenez note : le HMRC stipule que cet allégement ne s’applique qu’à une ou plusieurs fêtes annuelles disponibles pour tous les employés, lorsque le coût total de ces fêtes ne dépasse pas 150 £ chacune (pour tous les participants – y compris les clients et les invités des employés). Il vaut donc la peine de s’en tenir strictement au budget de votre fête de Noël, car dépasser ce montant même de cinq fois rend le coût total de l’événement imposable en tant qu’avantage en nature.
Vous rend trop joyeux ? Si vous avez dépassé 150 £ par habitant, le montant dépassé doit être déclaré comme un avantage sur le P11D de l’employé. À l’inverse, en tant qu’employeur, vous pouvez payer l’impôt en tant qu’accord de règlement PAYE (PSA) et payer l’impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale au nom de vos employés. Ni l’une ni l’autre n’est une option bienvenue si vous aviez l’intention de rester dans les limites de l’exemption, alors lors de la budgétisation de l’événement, prenez tout en considération, y compris les taxis pour rentrer chez vous, pour éviter d’être brûlé par des frais inattendus et de rester fiscalement efficace.
2. Cartes de Noël et cadeaux de/pour des tiers
Les cartes de Noël pour les prospects et prospects sont considérées comme des dépenses de bureau et sont déductibles, tant que les cartes postales portent une publicité claire pour votre entreprise. Assurez-vous donc de profiter de cette façon joyeuse de rappeler aux clients et aux clients vos offres commerciales et de mettre les voiles pour la nouvelle année sur un flot de bonne volonté.
Noël ne serait pas complet sans la bouteille de Dom Pérignon du client avec qui vous avez eu un millésime exceptionnellement bon, ou la boîte de truffes du prospect en attente d’une nouvelle relation productive. Il est courant que vos employés reçoivent des cadeaux de Noël ou d’anniversaire de la part de contacts professionnels. Heureusement, tout cadeau pour un petit client, promotionnel ou non, d’une valeur inférieure à 50€ est détaxé pour vous ou vos collaborateurs. Tout ce qui est terminé devra être signalé sur le P11D de l’employé et les taxes payées.
Les cadeaux de Noël que vous faites aux clients sont classés comme « amusants » et ne sont pas déductibles d’impôt aux fins de l’impôt sur les sociétés.
3. La prime de Noël
La pratique de l’attribution de primes varie considérablement d’une entreprise à l’autre et souvent d’une année à l’autre au sein d’une même entreprise, en fonction de l’économie et des performances. S’il vous appartient de décider comment répartir au mieux ce traitement trompeur, en ce qui concerne le fisc, la procédure reste la même. Le cadeau de Noël sous forme de prime monétaire est imposable comme tous les autres revenus. Faites-le simplement selon votre système PAYE habituel. Le coupon, une autre option populaire, est géré de la même manière : un employé doit payer des impôts pour la valeur totale.
Les petits jetons comme les paniers-cadeaux et les bouteilles de vin, en revanche, ne seront probablement pas taxables dans une fourchette de prix raisonnable. Si la valeur d’un cadeau est supérieure à 50 £, il est préférable de le déclarer comme un avantage sur le P11D de l’employé ou de payer la taxe en tant qu’accord de règlement PAYE (PSA) comme ci-dessus.
Suivez ce qui précède et vous devriez garder le côté doux du HMRC et de vos employés qui travaillent dur, ainsi que l’esprit de Noël.
Enfin, vérifiez toujours auprès de votre conseiller ou de HMRC vos besoins spécifiques car les règles peuvent changer chaque année.