Voici le percepteur – Votre entreprise pourrait-elle survivre à une enquête fiscale ?

Votre entreprise pourrait-elle survivre à une enquête fiscale ? Savez-vous comment ils fonctionnent et ce que cela implique ? Si la réponse est « non », vous devez être conscient des conséquences d’une demande HMRC, en particulier si vous êtes une petite entreprise avec des fonds limités. Ça pourrait t’arriver.

enquête fiscaleLes enquêtes fiscales peuvent être longues, coûteuses et très stressantes. La Fédération des petites entreprises (FSB), un leader dans l’organisation de soutien aux petites entreprises et fournisseur d’opportunités de réseautage, a une connaissance approfondie de cela, fournissant à tous ses membres des conseils fiscaux complets et gratuits et une enquête fiscale sur les assurances, pour les protéger, devrait ils sont choisis par le HMRC.

27% de toutes les créances fiscales traitées au nom des membres du FSB au cours des 11 années précédant le 30 septembre 2014 concernaient des entreprises dont le chiffre d’affaires était inférieur au seuil de TVA, et la moitié concernaient des entreprises déclarant des bénéfices de 15 000 £ ou moins. Ce ne sont pas seulement les plus grandes entreprises qui sont visées.

Ici, le FSB vous aide à comprendre le fonctionnement des enquêtes fiscales du HMRC.

Sélection de l’entreprise

Chaque année, une entreprise sur 1000 fait l’objet d’une enquête fiscale et, traditionnellement, environ sept pour cent des entreprises ciblées ont été sélectionnées au hasard dans la base de données du HMRC. D’autres ont été ciblés en raison de leur secteur d’activité, de leur façon de faire des affaires, de leurs comptes annuels ou d’erreurs dans les informations fiscales soumises au HMRC.

Ces dernières années, HMRC a acquis de nombreuses connaissances à partir de bases de données détenues par des entités telles que le registre foncier, les banques, les conseils locaux, les hôpitaux et la DVLA. Celle-ci est saisie dans le puissant système informatique du HMRC et référencée, pour identifier les écarts entre le montant des impôts payés et l’image créée par l’ordinateur. Par exemple, le nombre de voitures immatriculées auprès de la société peut être supérieur à ce à quoi HMRC s’attendrait, compte tenu des bénéfices et des revenus déclarés par la société.

Certains diront aujourd’hui qu’aucune enquête fiscale n’est véritablement aléatoire de nos jours.

Comment fonctionne une enquête fiscale

Une enquête fiscale est émotionnelle et extrêmement approfondie. Comme pour le service de juré, il n’y a pas d’échappatoire et vous devez respecter. Il convient de noter que HMRC pense pouvoir collecter n’importe quel fichier et trouver une sorte d’écart fiscal. Gardez à l’esprit que, sur la base d’une enquête fiscale, vous êtes coupable jusqu’à preuve du contraire.

HMRC a le droit d’enquêter sur toute déclaration de revenus et n’a pas besoin de fournir de raison. L’enquête peut commencer par une enquête d’auto-évaluation fiscale, puis examiner simultanément les déclarations de TVA et de PAYE de l’entreprise. Les examens interdisciplinaires sont de plus en plus courants.

Vous serez soumis à une enquête « Aspects », qui examine des aspects spécifiques de votre déclaration de revenus, ou à une enquête « Complète », qui examine tout. Lorsqu’ils sont soumis à une enquête sur le code 9 (COP9), cela est extrêmement grave et une divulgation pleine et entière est requise.

Obtenir de l’aide

Une fois que vous avez reçu l’enveloppe brune la plus redoutée du HMRC, vous informant d’une enquête fiscale, vous disposez généralement d’environ 30 jours pour fournir des documents tels que des relevés bancaires d’entreprise, des factures de vente et d’achat, des relevés de carte de crédit d’entreprise, des registres de TVA, un petit livre de caisse. , devis et offres d’emploi et votre agenda de prise de rendez-vous ou d’entreprise. Dans le cadre d’une enquête Code 9, vous devez répondre au HMRC dans les 60 jours.

Vous serez amené à assister à des entretiens en face à face avec l’inspecteur des impôts, accompagné de votre conseiller ou conseillère. Il vaut la peine de prendre le temps de bien se préparer, de présenter non seulement des chiffres mais aussi le contexte de votre entreprise, des explications sur des salaires anormalement bas ou des dépenses élevées, et bien d’autres choses.

Il est recommandé de nommer immédiatement un conseiller fiscal et de divulguer immédiatement tout ce que vous savez être inexact. Si vous êtes membre de la FSB, il vous suffit d’activer votre assurance et votre droit aux conseils fiscaux dans le cadre de votre adhésion.

Si vous essayez de cacher des choses, vous ferez face à des sanctions plus importantes. En moyenne, les contrôles fiscaux durent 16 mois très longs et coûtent, en moyenne, 5 000 £, avant même que les sanctions ne soient appliquées. Vous pouvez consulter des enregistrements datant de cinq ans ou plus.

Entreprises à risque

Certains types d’entreprises sont plus à risque que d’autres. Les entreprises qui traitent principalement des paiements en espèces sont régulièrement contrôlées, couvrant une grande variété d’activités. HMRC se concentre souvent sur certaines industries et professions, notamment la construction, les avocats, les propriétaires d’immeubles locatifs, les moniteurs de conduite, les pharmaciens et les compagnies de taxis.

Vous pouvez également lancer une enquête si vous soumettez votre déclaration de revenus en retard, il est donc certainement utile de respecter le délai. Des fluctuations inhabituelles du chiffre d’affaires ou des bénéfices, des prêts aux administrateurs, d’importants ajustements budgétaires, d’importants avantages en nature pour les employés ou les administrateurs et de faibles retraits des propriétaires d’entreprise peuvent tous rendre votre entreprise vulnérable. HMRC compare également les entreprises entre elles. Si votre profil ne se cumule pas, vous pourriez être sélectionné.

Le HMRC a peut-être surveillé votre activité et a peut-être même étudié vos publications sur les réseaux sociaux. Il n’est pas inconnu que HMRC se demande pourquoi quelqu’un qui gagne un si petit salaire de son entreprise peut se permettre autant de vacances de luxe et des voitures et des biens aussi chers. N’oubliez pas non plus que vous pourriez vous retrouver sur le radar du HMRC en raison des dénonciations.

Frais

Il n’y a pas de coût fixe pour une enquête fiscale. Un membre du commerce agréé FSB a réclamé 9500 £ sur sa police et a payé une responsabilité supplémentaire de 3084 £ après une enquête de 28 mois. Un antiquaire a fait l’objet d’une enquête de 30 mois et a réclamé 4800 £, devant payer 3820 £ supplémentaires à HMRC.

Les pénalités du HMRC vont jusqu’à 100 % sur le montant de l’impôt impayé. Le HMRC fixe la pénalité selon que l’erreur était une erreur réelle, due à une négligence, intentionnelle mais non cachée ou délibérée avec dissimulation. Surtout, les réductions s’appliquent à ceux qui racontent, aident et donnent des réponses prêtes aux inspecteurs du HMRC.

Une enquête fiscale peut décimer n’importe quelle entreprise, mais une plus petite en particulier. Si le fisc arrive, le meilleur scénario est d’avoir une protection en place pour couvrir les conseils d’experts et les frais de spécialistes sur lesquels vous devrez vous appuyer. Visitez http://www.fsb.org.uk/benefits/advice/fsb-tax-investigation-protection pour en savoir plus.

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