Le HMRC gardera un œil sur les entreprises qui effectuent des retards de paiement pour les factures fiscales prévues, avec des plans pour tripler les amendes pour tout retard de paiement d’environ 5% à 15%. La cause en est peut-être en partie due à certaines des incroyables histoires de « scandale » fiscal qui ont été diffusées dans les médias en 2016, entraînant des mesures restrictives sur le paiement des impôts.
L’année dernière, le HMRC a levé 470 millions de livres sterling supplémentaires auprès des seules PME à des fins fiscales. Malgré l’intensification de la répression de la conformité, il existe un avantage fiscal légitime que plus de la moitié des PME britanniques ne parviennent pas à exploiter et qui pourrait contribuer à augmenter les flux de trésorerie et à soutenir les activités dans d’autres domaines d’investissement.
Crédits d’impôt : pourriez-vous économiser de l’argent ?
Le gouvernement a lancé en 2000 le régime fiscal pour la recherche et le développement (R&D), qui permet aux entreprises de réduire leur fiscalité pour encourager l’innovation et la compétitivité mondiale. Des milliers de petites entreprises pourraient bénéficier de ce régime de crédit d’impôt.
Il permet aux entreprises de demander des crédits de trésorerie payables au prorata de leurs dépenses de recherche et développement (uniquement pour les coûts éligibles). Actuellement, les entreprises à perte pourraient être éligibles à un remboursement allant jusqu’à 33%, et les entreprises qui réalisent des bénéfices peuvent économiser environ 46% d’impôts sur les dépenses éligibles.
Les chiffres peuvent cependant être trompeurs. Selon les statistiques publiées par le HMRC, les PME ont réclamé 970 millions de livres sterling de crédits d’impôt pour la R&D en 2014-15, contre 780 millions de livres sterling l’année précédente. Cependant, le nombre de PME demandant des crédits de R&D au cours de cette même période n’a augmenté que de 7% et on estime que 1 milliard de livres sterling de crédits d’impôt ne sont actuellement pas réclamés chaque année car la confusion demeure quant aux entreprises qui peuvent prétendre. .
Les critères de qualification : ce qu’il faut savoir
Certaines entreprises sont conscientes de ces allégements fiscaux pour la R&D, mais peuvent estimer qu’elles n’ont pas le droit d’en faire la demande même si elles ont des coûts éligibles.
Même si votre entreprise cherche à investir dans l’amélioration de produits et de services grâce à la technologie, où le résultat peut être incertain, vous pouvez toujours avoir droit à des crédits d’impôt pour la R&D. Les entreprises n’ont pas besoin de se sentir limitées par leur industrie et il n’est pas nécessaire d’embaucher des « scientifiques spéciaux » pour le projet.
Même si votre projet n’aboutit pas, les entreprises peuvent toujours bénéficier d’un allégement fiscal si elles cherchent à renforcer leur avantage concurrentiel en s’appuyant sur des technologies innovantes ou pionnières. Les avantages fiscaux pour la recherche et le développement ne sont pas réservés aux seules « petites entreprises ». Les organismes qui paient l’impôt sur les sociétés, emploient moins de 500 salariés et ont un chiffre d’affaires inférieur à 100 millions d’euros et un bilan n’excédant pas 86 millions d’euros peuvent également demander cet abattement.
Simplifier le financement des impôts cette saison
À l’approche de la date limite de paiement du 31 janvier, la saison des impôts peut être une période stressante pour les PME et potentiellement plus cette année en raison de l’incertitude économique entourant le Brexit. Les entreprises qui ne peuvent pas prétendre à un allégement fiscal pour la R&D ne devraient pas s’inquiéter – il existe de nombreuses autres façons de réduire leur impôt et de préserver les flux de trésorerie et le fonds de roulement de l’entreprise.
La déclaration d’automne du chancelier a récemment annoncé que l’allocation personnelle – le montant que vous pouvez gagner en franchise d’impôt chaque année – passera de 11 000 £ à 11 500 £ à partir d’avril 2017 et atteindra 12 500 £ d’ici 2020. De plus, il y en a d’autres. charges fiscales, y compris profiter de la déduction annuelle pour investissement, ainsi que réclamer diverses dépenses professionnelles tout au long de l’année.
En outre, de plus en plus de PME recherchent des alternatives auprès de leurs banques de premier plan actuelles pour fournir un financement fiscal flexible comme moyen simple et efficace de payer des impôts et de partager les coûts afin de réduire toute pression sur les flux de trésorerie. Wesleyan Bank offre un certain nombre de solutions de financement commercial, y compris des prêts à court terme pour le financement fiscal. Les entreprises peuvent répartir le coût sur 6 ou 12 mois, libérant ainsi un fonds de roulement pour d’autres domaines importants, limitant l’impact sur leurs finances quotidiennes.